意外之“稅”！艾伯維并購艾爾建的成本或增加6.7億美元

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來源：新浪醫(yī)藥新聞

2019-10-17

達(dá)成八位數(shù)的并購并非不可能完成的事情，今年6月，制藥巨頭艾伯維宣布出資約630億美元收購艾爾建，收購方式為現(xiàn)金和股權(quán)置換，艾伯維希望通過此次收購能夠涉足醫(yī)學(xué)美容和眼部護(hù)理等快速增長的市場。

然而，就在幾周前，美國反壟斷監(jiān)管機(jī)構(gòu)再次要求提供有關(guān)交易的信息，這通常表明并購雙方需要做出改變（例如出售資產(chǎn)）交易才能獲得批準(zhǔn)。上周又發(fā)生了戲劇性一幕，據(jù)《愛爾蘭時(shí)報(bào)》報(bào)道，愛爾蘭財(cái)政部長推出了針對通過所謂的“股票注銷計(jì)劃”進(jìn)行合并的新措施，而這可能使艾伯維損失數(shù)億美元。

這項(xiàng)措施旨在消除將愛爾蘭房地產(chǎn)集團(tuán)以13.4億歐元出售給英國投資公司交易中的金融漏洞，而艾伯維很可能成為并購交易中的意外受害者。如果艾伯維最終不得不繳納這部分印花稅，那就意味著此次并購的成本額外增加了約6.32億美元。截至目前，尚未有艾伯維和艾爾建的發(fā)言人對此做出回應(yīng)。

據(jù)《泰晤士報(bào)》報(bào)道，如果兩家公司選擇放棄合并，艾伯維將被迫支付一筆“終止費(fèi)”，該費(fèi)用是印花稅的兩倍多（2%以上）。因此，在有關(guān)印花稅的消息傳出后，艾伯維的股東還是壓倒性的票數(shù)批準(zhǔn)了合并。

事實(shí)上，這僅僅是并購交易審批過程的一個(gè)問題。上月末，美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會向艾伯維和艾爾建發(fā)出了“第二次請求”，要求提供相關(guān)的補(bǔ)充信息。艾伯維將該請求稱為“預(yù)期內(nèi)的計(jì)劃”，雙方當(dāng)時(shí)仍表示此次并購將按計(jì)劃于2020年初完成。

美國聯(lián)邦貿(mào)易委員會的深入審查可謂是跨國大額并購的災(zāi)難，受到限制審查的包括百時(shí)美施貴寶收購新基，擱置了羅氏收購Spark Therapeutics。目前，艾伯維和艾爾建都已經(jīng)采取了預(yù)防措施來消除并購可能面臨的反壟斷障礙，包括艾爾建出售兩種涉嫌壟斷的藥物brazikumab和Zenpep。

參考來源：Another hit for AbbVie: Unexpected $673M Irish tax bill adds to Allergan merger woes

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